Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Pendekatan RBBR (Risk Based Bank Rating) dan Ukuran Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Bank Umum Konvensional Yang Terdaftar di BEI Periode 2018 – 2022

Dewi Ariyani Rahman; Novita Weningtyas Respati; Sarwani Sarwani

Authors

Dewi Ariyani Rahman Jurusan Akuntansi FEB ULM
Novita Weningtyas Respati Jurusan Akuntansi FEB ULM
Sarwani Sarwani Jurusan Akuntansi FEB ULM

Keywords:

Risk Profile, Good Carporate Governance, Earnings, Capital, , Bank Size

Abstract

This research aims to explain the influence of bank health levels using the RBBR (Risk Based Bank Rating) approach and bank size on profit growth in Conventional Commercial Banks listed on the Indonesia Stock Exchange for the period 2018 - 2022. The RBBR approach includes Risk Profile, Good Carporate Governance, Earnings, and Capital and Bank Size. The method used in this research is a quantitative method that uses secondary data with documentation studies in the form of conventional commercial bank financial reports which have been published on the Indonesia Stock Exchange website, namely www.idx.co.id, Financial Services Authority http://www.ojk. go.id, Bank Indonesia www.bi.go.id, and websites of related banks. The population in this research is all Conventional Commercial Banks listed on the Indonesia Stock Exchange. The sampling technique in this research used purposive sampling, so that a sample of 39 banks was obtained. This research uses multiple linear regression analysis which is processed using the Statistical Package for Social Science (SPSS) 26. The results of this research show that Risk Profile which is proxied by Non Performing Loans (NPL) has a significant negative effect on profit growth, Earnings which is proxied by Return On Assets (ROA), and Capital which is proxied by Capital Adequacy Ratio (CAR) has a significant positive effect on growth. profit, while Good Corporate Govenrnance (GCG) and bank Size have no effect on profit growth. Practically, this research is to provide information, references and consideration for Conventional Commercial Banks listed on the Indonesia Stock Exchange to be able to increase bank profit growth by paying attention to the bank's health level and bank size by determining policies, making strategies and planning. to continue to improve the quality of bank performance, which will have an impact on increased profit growth, so that it can provide value for investors or other stakeholders

Downloads

Download data is not yet available.

References

Alfitri, I. D., & Sitohang, S. (2018). Pengaruh Rasio Profitabilitas, Rasio Aktivitas, dan Ukuran Perusahaan Terhadap Pertumbuhan Laba. Jurnal Ilmu dan Riset Manajemen, 7(6), 1–17.

Alifa, N. N., & Sarsiti. (2020). Pengaruh Faktor-Faktor Kesehatan Perbankan Terhadap Pertumbuhan Laba Perusahaan Perbankan di Bursa Efek Indonesia Periode 2014-2018 Dengan Metode CAMEL. Jurnal Penelitian dan Kajian Ilmiah, 18(4), 308–314.

Aprilia, U. N., Rahadian, D., & Firli, A. (2017). PENGARUH TINGKAT KESEHATAN PERBANKAN TERHADAP PERTUMBUHAN LABA PADA BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA DI INDONESIA PERIODE 2012-2015. Neuropsychology, 4(3), 2393–2399. Diambil dari http://clpsy.journals.pnu.ac.ir/article_3887.html

Avivah, D. C., & Ardini, L. (2018). Pengaruh Rasio Keuangan dan Ukuran Perusahaan Terhadap Pertumbuhan Laba Masa Mendatang. Jurnal Ilmu dan Riset Akuntansi, 7(5), 1–20.

Ayem, S., Wahidah, U., Erawati, T., & Putri, I. D. K. (2023). PENGARUH RISK PROFILE, EARNINGS, DAN CAPITAL TERHADAP PERTUMBUHAN LABA PADA PERBANKAN DI BURSA EFEK INDONESIA (STUDI KASUS PADA PERBANKAN DI BEI PERIODE 2019-2021), 7, 359–369.

Brigham, E. F., & Houston, J. F. (2006). Dasar-dasar Manajemen Keuangan. Jakarta: Salemba Empat.

Dewi, T. K. K., Titisari, K. H., & Siddi, P. (2022). Pengaruh Laverage, Profitabilitas, Ukuran Perusahaan Dan Tingkat Inflasi Terhadap Pertumbuhan Laba. Owner, 6(2), 1249–1259. https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.669

Dillak, V. J., & Siburian, T. A. (2021). The Influence of Financial Ratio to Profit Growth. JAF- Journal of Accounting and Finance, 5(2), 102. https://doi.org/10.25124/jaf.v5i2.3717

Efendy, A. V., & Suyanto. (2022). Pengaruh Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, dan Capital Terhadap Pertumbuhan Laba Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2011-2017. Zona Keuangan: Program Studi Akuntansi, 12(1), 52–77.

Ekinci, R., & Poyraz, G. (2019). The Effect of Credit Risk on Financial Performance of Deposit Banks in Turkey. Procedia Computer Science, 158, 979–987. https://doi.org/10.1016/j.procs.2019.09.139

Fauziah, F. (2017). Kesehatan bank, kebijakan dividen, dan nilai perusahaan: teori dan kajian empiris (cetakan 1). Samarinda: RV Pustaka Horizon.

Hendro, T., & Rahardja, conny tjandra. (2014). Bank & Institusi Keuangan Non Bank di Indonesia. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

Herry. (2019). Manajemen Perbankan. Jakarta: PT Grasindo.

Ikatan Bankir Indonesia. (2016). Manajemen Kesehatan Bank Berbasis Risiko (pertama). Jakarta: PT Gramedia pustaka utama.

Kasmir. (2018). Analisis Laporan Keuangan. Depok: Rajagrafindo Persada.

Kasmir. (2019). Analisis Laporan Keuangan (edisi revi). Depok: PT Rajagrafindo Persada.

Khatirina, Y., Fuadah, L. L., & Azwardi, A. (2021). The analysis of the effects of Bank Soundness Rate, Inflation and Indonesian Bank Rate on the Profit Growth of Regional Development Banks. Accounting and Finance, 2(2(92)), 95–106. https://doi.org/10.33146/2307-9878-2021-2(92)-95-106

Mappadang, A., & Mappadang, J. L. (2022). Pengaruh kesehatan keuangan dan ukuran perusahaan terhadap pertumbuhan laba. Jurnal Riset Manajemen dan Bisnis, 7(1), 13–24. https://doi.org/10.36407/jrmb.v7i1.716

Merry. (2022). Pengaruh Risk Profile, Earnings, Dan Capital Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal FinAcc, 6.

Nangoy, E., Mangantar, M., & Van Rate, P. (2022). Analisis Pengaruh Variabel Kesehatan Bank Menggunakan Metode RGEC Terhadap Profitabilitas Pada Bank BUMN Periode 2012 – 2019. Jurnal EMBA : Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 10(2), 115. https://doi.org/10.35794/emba.v10i2.39511

Nugroho, T. R. (2018). 140-Article Text-395-1-10-20180321, 1, 29–43.

Pinontoan, G. E. D., & Saerang, I. S. (2019). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Bank Pembangunan Daerah Di Indonesia Periode 2015-2017. Jurnal EMBA, 7(2), 1911–1920.

Priandini, M. (2021). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Dengan Menggunakan Pendekatan Risk Based Bank Rating ( RBBR ), 1–10.

Purwanto, H. (2017). PENGARUH KESEHATAN KEUNGAN BANK TERHADAP PERTUMBUHAN LABA PADA PERUSAHAAN BANK GO-PUBLIK DI BURSA EFEK INDONESIA (BEI) PERIODE 2010-2014 Hendri Purwanto.

Pusparisa, Y. (2021). Terimbas Pandemi Covid-19, Laba Bersih Perbankan Indonesia Menyusut. Diambil 10 April 2023, dari https://databoks.katadata.co.id/datapublish/2021/02/10/terimbas-pandemi-covid-19-laba-bersih-perbankan-indonesia-menyusut

Putri, D. A., & Yuliandhari, W. S. (2020). Pengaruh Tingkat Kesehatan Keuangan Bank Menggunakan Rgec Terhadap Pertumbuhan Laba. Jurnal Akuntansi Bisnis dan Ekonomi, 6(1), 1569–1576. https://doi.org/10.33197/jabe.vol6.iss1.2020.467

Rahayu, P. D., & Sitohang, S. (2019). Pengaruh Profitabilitas, Leverage, Likuiditas, dan Ukuran Perusahaan Terhadap Pertumbuhan Laba. Jurnal ilmu dan Riset Manajemen, 8(6), 4. Diambil dari http://jurnalmahasiswa.stiesia.ac.id/index.php/jirm/article/view/2258/2262

Ripeba, T., & Octrina, F. (2022). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba (studi Kasus Pada Bank Buku 4 Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2016-2019). eProceedings …, 9(2), 386–394. Diambil dari https://openlibrarypublications.telkomuniversity.ac.id/index.php/management/article/view/17739%0Ahttps://openlibrarypublications.telkomuniversity.ac.id/index.php/management/article/view/17739/17487

Riyadi, S. (2006). Banking Asset and Liability Management (ketiga). Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.

Riyadi, S. (2015). Banking Assets And Liability Management. Jakarta: Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.

Safitri, D. P., & Triyonowati. (2015). Analisis pengaruh kinerja keuangan terhadap manajamen laba pada perusahaan perbankan. Jurnal Ilmu dan Riset Manajemen, 4(1), 1–17.

Sholiha, M., Askandar, N. S., & Sari, A. F. K. (2020). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba dengan Metode RGEC (Studi Pada Bank BUMN yang Terdaftar di BEI Periode 2015-2018). Jurnal Ilmiah Riset Akuntansi, 09(03), 126–139.

Silaban, L. I., Rahadian, D., & Gustyana, T. T. (2018). PENGARUH TINGKAT KESEHATAN BANK TERHADAP PERTUMBUHAN LABA PERUSAHAAN DENGAN METODE RGEC (STUDI PADA BANK PERIODE TAHUN 2007-2016), 5(2), 1986–1994.

Siregar, R., Purnama Sari, W., & Samosir, H. (2019). Effect Of Bank Soundness Level On Profit Growth Of Banking Companies Listed On IDX 2015-2019. Jikabi, 1(1), 68–79. https://doi.org/10.31289/jbi.v1i1.1062

Sitanggang, P. O. (2013). Manajemen Keuangan Perusahaan Lanjutan (pertama). Jakarta: Mitra Wacana Media.

Su, S.-H., Lee, H.-L., Chou, J.-J., & Chen, H. (2020). Effects of Risk Based Bank Rating on Profit Growth of Rural Bank: an Empirical Study in Indonesia. International Journal of Business Management and Economic Review, 03(02), 137–150. https://doi.org/10.35409/ijbmer.2020.3173

Suryani, Y., & Habibie, A. (2017). Analisis Pengaruh Rasio – Rasio Risk Based Bank Rating Terhadap Pertumbuhan Laba pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI. Kitabah: Jurnal Akuntansi dan Keuangan Syariah, 1(1), 46–68. Diambil dari http://jurnal.uinsu.ac.id/index.php/JAKS/article/view/816

Susfayetti, & Nella Safelia. (2020). Pengaruh Risk Based Bank Rating dengan Pendekatan RGEC Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia 2016-2018. Jurnal Akuntansi & Keuangan Unja, 5(2), 73–79. https://doi.org/10.22437/jaku.v5i2.10257

Widarti, W., & Wulandari, N. (2022). Pengaruh Metode RGEC Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perbankan Milik Negara Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. EKOMBIS REVIEW: Jurnal Ilmiah Ekonomi dan Bisnis, 10(2), 969–980. https://doi.org/10.37676/ekombis.v10i2.2507

Yusuf, N. F., Alam, S., & Arsyad, M. (2022). Tinjauan Kesehatan Perbankan Terhadap Pertumbuhan Laba, 5(3), 155–168.

Zahra, S., & Khomsiyah. (2023). Pengaruh Good Corporate Governance Terhadap Pertumbuhan Kinerja Keuangan Perusahaan. Jurnal Ekonomi Trisakti, 3(1), 1161–1174. https://doi.org/10.25105/jet.v3i1.15581